¿Qué gastos puede deducirse un autónomo en 2026?

Por qué conviene revisar bien tus gastos deducibles

Este artículo responde a una duda que nos planteó Lorenzo, uno de nuestros clientes autónomos, y que resume muy bien la pregunta que más recibimos: "¿esto me lo puedo deducir?". La respuesta casi siempre depende de si el gasto cumple unos requisitos concretos, no de si "parece" relacionado con el negocio.

Deducirte correctamente tus gastos reduce el beneficio sobre el que pagas impuestos, pero hacerlo mal puede generar un requerimiento de Hacienda con recargos. Por eso merece la pena tener claro qué se puede deducir y qué conviene documentar.

Los tres requisitos que Hacienda exige a cualquier gasto

Para que un gasto sea deducible en el IRPF de un autónomo debe cumplir, con carácter general, tres condiciones: estar vinculado a la actividad económica, estar justificado con una factura completa (no basta un simple ticket o un recibo sin tus datos fiscales) y estar registrado en los libros contables o registros del autónomo.

Si falta cualquiera de estos tres elementos, el gasto puede ser rechazado en una comprobación, aunque el gasto en sí sea real y esté relacionado con tu actividad.

Gastos habituales que sí puedes deducir

Entre los gastos que con más frecuencia son deducibles para un autónomo se encuentran:

• La cuota de autónomos (RETA) y las cuotas de colegios profesionales cuando la colegiación es obligatoria.
• Suministros de la oficina o local afecto a la actividad (luz, agua, internet, teléfono).
• Compra de equipos informáticos, software y herramientas necesarias para trabajar.
• Material de oficina, publicidad y marketing de la actividad.
• Seguros vinculados a la actividad, como el de responsabilidad civil profesional.
• Formación directamente relacionada con la actividad que desarrollas.
• Alquiler del local o despacho donde trabajas.

Los casos que generan más dudas: vivienda y vehículo

Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje de los gastos de suministros y, en algunos casos, de la propia vivienda, en proporción a los metros cuadrados que dedicas de forma exclusiva a la actividad respecto al total de la vivienda. Es importante poder justificar ese porcentaje si Hacienda lo solicita.

El vehículo es otro de los grandes clásicos. Como norma general, solo es deducible si su uso es exclusivo para la actividad (por ejemplo, transportistas, comerciales con ruta o taxistas); el uso mixto particular y profesional suele generar problemas en una comprobación, salvo excepciones muy concretas.

Las comidas de trabajo con clientes o proveedores pueden ser deducibles, pero con límites cuantitativos y siempre que quede constancia de con quién y por qué motivo se produjo el gasto.

Qué pasa si Hacienda revisa tus gastos

En una comprobación, la Agencia Tributaria puede pedir la factura completa de cada gasto deducido y, en los casos de vivienda o vehículo, la justificación del porcentaje de uso profesional. Si el gasto no está bien documentado, puede quedar excluido de la deducción, con la correspondiente liquidación de la diferencia y, en su caso, recargos.

Por eso conviene guardar siempre la factura (no el simple justificante de pago) y anotar el motivo del gasto cuando no sea evidente, especialmente en dietas y atenciones a clientes.

Cómo te ayudamos desde nuestra asesoría fiscal

En nuestro servicio de asesoría fiscal en Murcia revisamos con cada autónomo qué gastos puede aplicar según su actividad concreta, te avisamos si algo no está bien justificado antes de que llegue un requerimiento, y preparamos tus declaraciones trimestrales y tu Renta con esos gastos correctamente aplicados.

Si tienes dudas sobre algún gasto en particular, puedes consultarnos sin compromiso.